17 марта 2021 года в силу вступил новый закон, в соответствии с которым работники федеральной налоговой службы расширяют список полномочий в отношении исследования доходной части физических лиц РФ. Возникает закономерный вопрос – чего теперь ожидать рядовому гражданину?
Суть законопроекта + порядок его исполнения
Рассмотрение документа проходило в конце февраля 2021 года. После незначительных корректировок, его подписание состоялось во второй половине марта. Основные изменения касаются взаимоотношения финансовых учреждений и налоговой.
| Какие данные обязаны будут предоставлять банковские учреждения | Какие суммы будут брать во внимание Росфинмониторинг/банк |
|---|---|
| Копия удостоверения личности гражданина российской федерации, который является клиентом финансового учреждения. | При покупке жилья общей стоимостью от 3 000 000 рублей. |
| Копии по доверенностям и прочим бумагам, которые касаются 3 функций счетов – открытие, ведение и закрытие. | Если на счет клиента банка поступила крупная разовая сумма фиата. Рассматриваются вопросы от 600 000₽. |
| Копии карточек, где имеются образцы подписи клиента. | Пополнения мобильных счетов или отправка денежных единиц через почту на общую сумму более 100 тысяч. |
| Копии оттисков печатей. | Выигрыши в казино от 100 тысяч. |
Если потребуются данные в отношении бенефициаров владельцев, банковское учреждение также не в праве отказать сотруднику ФНС по запросу. Срок передачи данных составляет 3 суток с момента направления запроса с налоговой.
Важно! Закон действует по территории России с 1 апреля 2021 года. Уже сейчас федеральные органы имеют право делать запросы по счетам в банках. Кроме того, полномочия распространяются и на поставщиков услуг электронных кошельков (QIWI, Webmoney и другие).
Для отправки запроса по счетам со стороны налоговой службы судебное решение не требуется. Согласования происходят на уровне руководства ФНС. Право утверждения имеет руководитель налоговой либо его зам. В дополнение, запрос на исследование счетов определённого ФЗ/ИП может исходить и со стороны уполномоченного органа власти другой страны.
Все ли так плохо на самом деле?
По заявлениям руководящих лиц налоговой России, добросовестным гражданам волноваться не о чем. Если у человека не имеется систематических крупных поступлений незадекларированных доходов, то визита сотрудников ФНС удастся избежать. Сохранность личной информации также останется. Данные из разряда банковской тайны перейдут в разряд налоговой.
Когда можно нарваться на проверку:
- Если на счет человека приходит крупное зачисление с пометкой «Оплата». Такой сценарий наталкивает ФНС на рассмотрение варианта незаконного ведения предпринимательской деятельности.
- Если средства поступают к ЮЛ по разным договорам.
- Фиат курсирует через счет без задержки.
- Если разница между официальным заработком гражданина РФ и его неофициальным доходом постоянно превышает сумму в 50 000₽.
Хочу подметить, что факт выполнения одного из 4-х вышестоящих условий еще не гарантирует проверку налоговой. Только при систематическом выходе (2+ месяца) за допустимые ФНС рамки, служба заинтересуется деятельностью и счетами владельца. Разовые поступления берутся в расчет крайне редко.
Лично мне сложившаяся ситуация крайне не нравится. Следить за уплатой налогов нужно, но не до такой же степени…
Инициативу по расширению для налоговиков доступа к банковской тайне россиян осенью предложил Минфин. Как писал “Ъ”, предполагалось, что ЦБ будет передавать налоговикам сведения, составляющие банковскую тайну, ФНС же предоставляет Банку России данные, охраняемые налоговой тайной.